ST樂凱擬並購資產防披星 深交所:標的公司預測營收真能實現?

  中新經緯客戶端11月25日電 25日早間,深交所向ST樂凱(原樂凱新材)下發關註函,要求說明資產並購標的公司今年業務規模預計下滑的原因;預測期營業收入增長的可實現性等。

ST樂凱擬並購資產防披星 深交所:標的公司預測營收真能實現?-圖1

  來源:深交所

  擬並購資產防披星

  11月18日晚間,ST樂凱披露《關於公司以現金方式收購資產暨關聯交易的公告》《關於樂凱新材以協議轉讓的方式整合樂凱化學股權項目的議案》等公告,擬以現金方式購買保定樂凱化學有限公司(下稱“樂凱化學”)71.0355%的股權。

  上述交易三方互為關聯方,ST樂凱本次收購被定性為構成關聯交易。本次交易完成後,ST樂凱將與樂凱化學實現財務並表。

  梳理ST樂凱前期公告,ST樂凱收購樂凱化學,可謂是無奈之舉。

  據公開信息,ST樂凱成立於2005年2月,為中央國有企業,註冊地址位於河北省保定市,是國內信息記錄材料行業中同時從事磁記錄和熱敏記錄材料領域的龍頭企業,主要產品包括熱敏磁票、磁條、磁卡。

  2015年4月23日,樂凱新材在深交所創業板掛牌上市。今年9月15日,樂凱新材股票交易被實施其他風險警示,簡稱變更為“ST樂凱”。至於原因,樂凱新材解釋稱,今年6月,國鐵集團及其下屬企業停止采購熱敏磁票產品,公司“熱敏磁票生產線”一直處於停產狀態,且預計在三個月以內無法恢復生產。而熱敏磁票銷售收入占營業收入的比例為70.59%,是樂凱新材最主要的產品。

  鑒於此,ST樂凱還預計,2020年度營業收入和凈利潤大幅下降,其中營業收入預計可實現7100萬元-9500萬元,凈利潤虧損2000萬元–3000萬元,公司股票存在被實施退市風險警示的風險(*ST)。

  樂凱新材公佈的三項解決措施中,其中之一就是開展資產並購,標的正是樂凱化學71.0355%的股權。

  標的預測期營收增長可實現性存疑

  根據公告顯示,樂凱化學的主導產品是光穩定劑UV-1084,2017年至2019年該產品實現的營業收入占比均在50%以上。公告還稱,中國是光穩定劑UV-1084的唯一產國,樂凱化學該產品市場占有率超過70%,全球光穩定劑產品年消費量約為50萬噸,樂凱化學光穩定劑新增產能投產後產量為1500噸。

  另據同期公佈的評估文件顯示,樂凱化學2018年、2019年營業收入增長率為2.96%、-13.72%,2020年至2024年預測期營業收入增長率分別為-23%、106%、24%、20%、8%。新型橡塑助劑產業化基地項目總投資4億元,其中一期投資1.2億元,預計在2020年底前建成。

  對此,深交所要求ST樂凱分產品補充說明樂凱化學一年及一期的營業收入構成,相關產品的主要用途及毛利率水平;補充說明市場占有率的數據來源,市場占有率與現有產能、產銷情況及市場容量是否匹配,相關信息披露是否準確、完整。

  同時,補充說明各項產品現有及新增產能的具體情況,新增產能的建設內容、建設進度及預計投產時間,尚需投入的資金規模及來源,新增產能的折舊攤銷是否會對未來經營業績造成重大不利影響。

  另外,補充說明樂凱化學2019年、預計2020年業務規模持續下滑的原因,結合主要產品細分行業的發展趨勢、市場容量、競爭優勢、客戶需求、在手及意向訂單、疫情影響及恢復情況、貿易摩擦及政策變化、現有產能利用率及產銷率、新增產能投產進度等相關因素,說明預測期營業收入增長的可實現性、新增產能是否存在無法消化風險。請評估機構核查並發表明確意見。

  在18日晚間,ST樂凱還披露瞭《關於樂凱新材以協議轉讓的方式整合樂凱化學股權項目的議案》,除本次交易方案外,還包括ST樂凱控股股東樂凱集團就該項交易的下一步工作安排,以及針對該項交易擬提請中國航天科技集團有限公司決策的事項,並披露稱公司“計劃在12月中旬完成工商變更”。

  深交所要求補充說明公司就該項議案履行的審議程序,並就交易實施的不確定性向投資者充分提示風險;補充說明本次交易的會計處理及對公司生產經營、財務狀況的影響。

  深交所還要求ST樂凱就上述事項做出書面說明,在12月1日前將有關說明材料報送創業板公司管理部並對外披露,同時抄送河北證監局上市公司監管處。

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