“公轉私”一定要交稅!這樣操作繳納最少的稅或至少節約90%

企業在進行公轉私時,需要繳納20%的股東分紅稅,比如500萬的利潤繳納25%的企業所得稅125萬後,公轉私時還要繳納20%的分紅稅75萬,最後老板到手的利潤縮水一大半,且有的老板覺得公司的收益都是自己的,直接從公賬轉出到個人,不是以借款形式轉出需要繳納分紅稅,不繳納會給企業留下嚴重的稅務風險。

為什麼公司不能隨意的公轉私

1.公司是一個法人實體。有其本身需要承擔的責任,也受到法律法規和公司章程的約束。作為公司的股東,從公司支取資金,需要在規定的范圍內行事。

2.如果從公司隨意支取資金,那麼會形成股東與公司財產的混同。在公司最後有對外負債無法償還的時候,股東可能就不能用“有限責任”,而需要對公司的負債承擔連帶責任,這本身對於股東來講是不利的。

3.此外,股東在通過一些方式支取資金的時候,有可能會被認為是分紅,需要繳納相關的稅費。對於股東自身來講,可能並不劃算。

“公轉私”一定要交稅!這樣操作繳納最少的稅或至少節約90%-圖1

那麼在那種情況下可以合理合法的進行公轉私呢?

1.人員的工資獎金發放:工資獎金發放到員工工資卡,且已履行代扣個稅義務。

2.企業的稅後利潤:個體工商戶、個人獨資企業將定期扣除費用、繳納完經營所得個稅後的利潤,通過對公賬戶轉給企業負責人。

3.差旅費用:公戶上的錢轉給業務員用於出差的備用金,且出差回來後實報實銷、多退少補。

4.股東分紅:企業分紅所得,通過對公賬戶給股東個人打款,且所轉金額為已繳納完股息紅利個稅。

5.個人合作:勞務報酬通過公戶轉給個人,且所轉金額為已繳納勞務報酬所得個稅的稅後報酬。

6.個人采購:向個人采購物品並取得稅務部門代開的票據,向個人賬戶轉銷售

7.借款:所轉錢款為公司向個人的借款。

8.違約金:公司支付給個人支付違約金、賠償金。

9.個人獨資企業的利潤分配:甲企業屬於一傢個人獨資企業,定期會將扣除費用、繳納完經營所得個稅後的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業的負責人。因為個人獨資企業按“生產經營所得”繳納個人所得稅,這個稅後利潤不像公司一樣還存在股東分紅的個稅問題,所以不存在風險。

既然大傢都知道銀行嚴格控制“公轉私”,怎麼才能合理合法的把利潤轉給股東,在合法合規的前提下少繳稅,並且合理規避稅務風險。接下來,我們就股東分紅這個問題,詳細講解一下如何進行稅務籌劃。

成立個人獨資,轉換業務模式

首先入駐園區成立個人工作室,將原有公司的某些業務項目外包給個獨公司,通過給企業提供服務的形式,將工資薪金和分紅轉換為業務的收入,,對於主體公司來說增加瞭成本減少瞭利潤,有效降低瞭企業所得稅。另一方面這一部分利潤在個獨中享受核定征收低稅率政策,個人獨資免交企業所得稅,個人生產經營所得稅核定征0.5%-2.1%,相比較原來股東紅利20%的分紅個稅,極大得降低瞭個稅稅負。

案例分析:

①某企業高管李先生,年薪200萬元,去掉年專項扣除金額後,李先生需要繳納個稅金額為約為64.6萬,稅收壓力大!

②秦先生作為自由設計師,以個人身份與某公司簽訂勞務協議,通過合作項目收入200萬,根據勞務報酬所得按照40%稅率進行繳稅,需要繳納個稅金額差不多約63萬多。

節稅後:

經過籌劃後,他們都可成立個人工作室與該公司簽訂商業合作合同,將勞務報酬所得轉化為咨詢服務費,為原公司提供服務,個人生產經營所得稅核定征收,個人所得稅隻需要繳納約2.84萬元,節稅效果高達90%以上。

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