有一位北京退休老人留言@暖心人社\u0002，稱其退休時養老保險個人賬戶有30萬元，但是不知道養老金是怎樣算的，每月領取的養老金剛剛過萬元。
養老金的計算，每一個地方都有自己的計算公式。但是，基本上來說，主要包括基礎養老金、個人賬戶養老金、過渡性養老金三部分構成。基礎養老金和個人賬戶養老金計算公式，是2005年國發38號文件制定的全國統一。每一部分都能體現出多繳多得、長繳多得的優勢。
對於過渡性養老金，是各地根據當地的實際情況自行確定的，一般也是跟社會平均工資相掛鉤。北京市的過渡性養老金還比較特殊，分為兩段計算。第一段是針對視同繳費年限視同繳費指數統一按照1計算，也就是說不管本人後期繳費基數高低，對於1992年10月以前參加工作的老人，過渡性養老金計算的標準都是一樣的。上海市視同繳費指數也是1，但是很多省市沒有視同繳費指數，而是按照後續的繳費基數高低測算，跟第二段的計算公式差不多。第二段，是根據本人的實際繳費指數來測算。
這位老人的平均繳費指數是2左右，繳費年限40年的話，基礎養老金可以領取60%的退休上年度社會平均工資，現在已經改稱為養老金計發基數瞭（主要是因為養老金計算口徑的過渡，未來全國實現基本養老保險全國統籌以後，可能還會有變化）。2020年北京市的養老金計發基數為9910元，60%的計發基數就已經接近6000元瞭。
60歲退休養老金的計發月數是139個月，30萬元個人賬戶餘額，每月領取2158元個人賬戶養老金。十四五期間養老金計發月數也會進行修訂完善，未來是多少還不確定。
過渡性養老金，1992年10月以前差不多有11年的視同繳費年限，是11%的社平工資。92年10月至98年6月是5.75年，平均繳費指數是2的話，可以領取11.5%的社平工資。所以，過渡性養老金也能領取2200元左右。
以上三部分相加，妥妥超過1萬元。這還沒有計算用人單位給繳納的企業年金待遇，理論上說也有四五十萬餘額，每月領取3000元左右還是可以的（要考慮降低稅負）。
可是我們光看養老金待遇瞭，可是我們究竟繳納瞭多少錢呢？按照現在的繳費比例計算，職工本人承擔個人繳費基數的8%，用人單位承擔16%。
如果按照9910元×2的繳費基數計算，職工本人每月需要繳納1585.6元，一年是19,027.2元。用人單位繳納的錢數是職工的兩倍，是38,054.4元。兩部分合計，一年就需要繳納5.7萬元。如果是40年呢？需要228萬元。如果再算上企業年金部分，可能需要達到二百八九十萬元。
不過，現在最大的優勢就是養老金計算，是使用退休上年度社會平均工資，這樣最具保值增值瞭。越往前的年度繳費基數還越低，繳納的錢數也少得多。
如果不考慮這些問題，差不多需要19年才能回本，對於60歲的男性老人，可能已經超過瞭平均預期壽命瞭（2019年人均預期壽命77.3歲，女性預期壽命比男性長）。可實際上我們要知道養老保險個人賬戶的餘額是可以繼承的，包括企業年金部分，這兩部分不會虧本。而且退休以後養老金還是會年年增長的，每年也能增加一兩百元。
總體來說，實際上別看我們領取這樣高的養老金，社會的養老保險付出也是不少的。對於企業職工來說，參保還是非常劃算的，畢竟大部分待遇都是由用人單位承擔。