今天【小龍蝦】和大傢分享一下靈活就業人員退休後領取養老金的知識點。

01 靈活就業人員與企業職工繳納的保險是同一種保險

目前，我國的養老保險制度分為三大塊：基本養老保險制度、年金制度、個人養老制度。

基本養老保險制度又分為城鄉居民養老保險制度與職工基本養老保險制度。

職工基本養老保險制度又分為企業職工基本養老保險與靈活就業人員基本養老保險。

從上表中可以看出，靈活就業人員退休後的養老金計算方式和機關企事業單位職工退休人員的養老金計算方式是完全一致的，都按照職工基本要來保險制度方式計算。

（以房養老、儲蓄養老、商業保險養老等都不屬於國傢級養老保險制度！）

02 計算方式一致，待遇一樣，付出卻有差距

養老金月領取=個人賬戶/計發月數+社平工資*（1+平均工資繳費系數）/2*繳納年限*1%+政策性調整。

平均工資繳費系數要計算每一年的繳費基數與社平工資之間的系數後求平均值。

繳費不一樣

職工養老金繳納=職工養老金繳納基數*個人繳納比例！

職工養老金個人繳納比例是8%，單位是20%（各地有差距，一般由各省自行確定，大多數都是在12%-20%，比如北京是19%，深圳是13%）

職工養老個人繳納的基數，法律規定是社平工資的60%至300%，企業一般選擇100%繳納（個別企業按照城市最低工資繳納，超過100%的企業幾乎不存在）。

比如：雲南省養老保險繳納基數，最低為上一年全省城鎮非私營單位在崗職工月平均工資（上年度社會平均工資）的60%，最高是上年度社會平均工資的3倍

靈活就業人員養老金繳納=養老金繳納基數*（個人繳納比例+單位繳納比例）。

靈活就業人員養老金繳納基數與職工養老金個人繳納基數計算方式一致，差別在於60%至300%是個人選擇一檔。

靈活就業人員養老金繳納與職工養老金繳納最大的區別在於繳納比例中，需要承擔原本單位承擔的部分。

提醒：繳納社保人員死亡，企業職工傢屬可以將自己個人繳納的全額取出，靈活就業者隻能取出個人賬戶部分8%，個人繳納統籌賬戶部分12%無法提取出。

舉個例子

社平工資5000元，養老金繳納基數為社平工資的100%，個人繳納8%，單位繳納16%。

張三為企業職工，每個月養老金繳納金額=個人繳納+單位繳納。

個人繳納=5000*100%*8%=400元，單位繳納=5000*100%*16%=800元。

李四為靈活就業人員，每個月養老金繳納=個人繳納。

個人繳納=5000*100%*（8%+16%）=1200元。

同等條件下，個人賬戶每月增加養老金都是400元，但是靈活就業人員比企業職工要多繳納800元，承擔瞭原來由單位承擔的部分。

03 靈活就業人員有各種補貼

雖然靈活就業人員在同等條件下需要支付更高的金額，才能享受與企業職工同等養老待遇，但是國傢還是給予瞭許多相關補助。

比如一次性創業補助，針對個體經營者會給予相應補貼，【小龍蝦】所在城市是1萬元。

比如貼息貸款，針對創業人員會有5-15萬的三年貼息貸款。

比如“4050人員”優惠政策。

……

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