上交所發佈上市公司信披監管新規, 關註這4類重點公司和這8類重點事項
11月24日，上交所發佈《上市公司自律監管規則適用指引第3號—信息披露分類監管》（以下簡稱《指引》）。上交所指出，這是繼信息披露直通車、分行業信息披露監管、“刨根問底”式監管之後，總結監管實踐經驗，主動適應市場需要，在監管方式上作出的又一次提升優化。
關註4類重點公司和8類重點事項
《指引》著眼公司、事項“兩區分”，突出監管重點，實施差異化監管安排。根據信息披露質量、規范運作水平、風險嚴重程度等確定重點監管公司，根據披露事項對投資者利益、證券價格和市場秩序的影響等確定重點監管事項，以明確“管少”的范圍。
重點公司方面，將4類公司納入范圍，對其信息披露事項予以重點關註。主要包括股票被實施風險警示、年度信息披露評價為D、年報被出具無法表示意見或否定意見、年度內控被出具無法表示意見或否定意見等。
上交所表示，這類公司風險集中、傢數較少，一直以來是市場和監管重點關註的對象，對其重點監管符合市場期待和實際情況。
重點事項方面，根據對投資者利益、證券價格和市場秩序的影響，明確重點監管的8類事項。主要包括：財務信息或重大事項的披露存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；通過非經營性資金占用、違規擔保、關聯交易等形式侵占上市公司利益；利用信息披露炒作概念，影響公司股票及其衍生品種交易價格或者投資者投資決策；籌劃可能產生大額商譽減值風險或業績承諾實現存在重大不確定性的資產交易；隨意變更會計政策、調節會計估計，或者濫用會計準則進行不當會計處理；控股股東或第一大股東、實際控制人直接或間接所持股份被質押或者凍結比例較高，存在較大風險；董監高怠於履職，“三會一層”無法正常運轉，或者公司出現無法正常履行信息披露義務等內部治理重大缺陷。
寓監管於服務，監管服務“兩手抓”
在重視監管的基礎上，上交所也特別強調瞭服務方面的內容。
具體而言，《指引》中提出瞭服務對象的全覆蓋，支持全體滬市公司依法依規開展資本市場各項活動。
同時，對於最近一個年度信息披露工作評價結果為A或B的公司，支持其根據實際情況簡化信息披露要求，按規定申請適用中國證監會再融資、並購重組快速審核通道。對於最近一個年度信息披露工作評價結果為C或D的公司，提供針對性服務，重點引導和支持其規范運作、化解風險、提升信息披露質量。
此外，上交所還將面向上市公司依法依規提供政策咨詢、市場培訓、並購重組、再融資、股權激勵、創新產品等專項業務支持，支持上市公司積極開展投資者關系管理、深化市場溝通，推動上市公司提高行業信息披露質量、加強同行業公司交流。
值得一提的是，上交所公司監管部門已經與上市公司建立暢通的溝通渠道，定期主動與上市公司交流情況。
上交所表示，《指引》貫穿瞭寓監管於服務的理念，堅持監管、服務“兩手抓”，強調要以提高上市公司質量為目標，支持推動其提升信息披露有效性、增進融資便利度，激發市場活力、優化市場生態，為上市公司發展培育更好的市場環境。
瀟湘晨報記者周汨
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